中国证监会26日宣布，中国证监会、财政部与美国群众公司会计监视委员会（PCAOB）签订审计监管协作协定，将于近期启动关系协作事项。这标记着中美双方监管机构为处置审计监管协作这一独特关切疑问迈出了关键一步。

依法推动跨境审计监管协作，在遵守单方法律前提下成功各自监管须要，关于提高会计师事务所执业品质、包全投资者非法权益具备踊跃意义，也有助于为企业依法依规展开跨境上市优惠营建良好的监管环境。依法推动跨境审计监管协作，保养企业境外上市渠道疏通，关于两国资本市场、上市公司和环球投资者无利，是多赢的选用。

坚持依法依规 建设平等互利协作布置

目前，有280余家中国企业在美国上市，30余家中国境内会计师事务所在PCAOB注册，为中国在美上市企业提供审计服务。因为泛滥本国企业在美发行上市，提供审计服务的事务所普及环球，PCAOB理论与境外相应监管机构建设协作机制，对关系事务所展开日常审核与执法考查。据了解，PCAOB已与环球上50余个国度和地域的监管机构建设关系协作机制。随着中国资本市场双向开流放渐粗浅，企业跨境上市和会计师事务所跨境展业日益频繁，中美双方监管机构都须要展开相应的监管执法协作，增强对关系会计师事务所的监管，独特打击违法违规行为，包全投资者非法权益。

近十多年来，中国证监会、财政部与PCAOB等美方监管机构坚持沟通商量，尝试过多种协作模式，积攒了一些阅历，但未能从基本上构成双方接受、可继续的协作布置。

据中国证监会引见，本次签订的协作协定，是双方监管机构在遵守各自国际法律法规的基础上，依照平等互利准则构成的协作框架，合乎国际资本市场审计监管协作的通行做法。

证监会消息显示，协作协定表现三方面关键内容。一是确立平等准则。协定条款对双方具备等同解放力。中美双方均可依据法定职责，依据协作协定，对另一方辖区内关系事务所展开审核和考查，被恳求方应当在法律准许范畴内尽力提供充沛帮忙。

二是明白协作范畴。协作协定范畴包含帮忙对方展开对关系事务所的审核和考查。其中，中方提供帮忙的范畴也触及局部为中概股提供审计服务、且审计底稿寄存在中原的香港事务所。

三是明白协作模式。双方将提早就审核和考查优惠方案启动沟通协调，美方须经过中方监管部门失掉审计底稿等文件，在中方介入和帮忙下对会计师事务所关系人员展开访谈和问询。美方不能独自出境对关系中国会计师事务所展开考查取证优惠，这合乎中国证券法关系规则。

兼顾放开与安保 完善制度保养消息安保

业内人士指出，对会计师事务所日常审核的一项关键内容是经过检查审计上班底稿测验事务所审计品质。审计上班底稿是会计师事务所展开审计上班的记载，关键包含关于企业财务消息的资料，普通不包含国度秘密、团体隐衷、企业底层数据等敏感消息。

近年来，我国数据安保法、团体消息包全法等消息安保关系法律法规陆续实施，关系市场主体的消息安保责任愈加明白，操作上愈加有章可循。企业无论在何地上市，都有任务遵守本国消息安保法律法规。

近期中国证监会等部门完善了境外上市关系隐秘和档案治理规则，对规范审计上班底稿消息安保治理提出明白要求，进一步落实了上市公司消息安保的主体责任，同时为企业和会计师事务所依法依规保管和处置涉密敏感消息提供了愈加细化和可口头的指引，有助于在满足会计审计要求的前提下做好底稿编制上班，并依法包全关系消息安保。

协作协定关于协作中或者触及大批敏感消息的处置和经常使用作出了明白商定，特意是针对团体消息等特定数据设置了专门的处置方法，为双方实行法定监管职责的同时包全关系消息安保提供了可行门路。

经过完善国际法规制度、规范市场主体行为、细化监管协作协定，审计监管协作中或者触及的敏感消息将失掉妥善处置。同时，这样的布置也有助于防止敏感消息“泛化”，从而使必要的商业消息可以顺畅流动，境内外中介和监管机构可以反常履职，投资者能够做出失当的决策。

以放开促开展 继续支持企业依法依规境外上市

二十多年来，一大批中国企业依据自身开展须要赴境外上市融资，借助境外资本市场赢得开展机会，也很好地回馈了环球投资者。新开展格式下，中国企业环球资源性能的步调不会停，继续用好国际资本市场的方向不会变。2021年7月30日，中共中央政治局会议提出，完善企业境外上市监管制度。近一年来，我国境外上市无关制度规则逐渐完善，明白支持企业依法依规赴境外上市。

在此背景下，签订中美审计监管协作协定，无利于疏通赴美上市渠道，进一步稳固市场预期，合乎高水平制度型放开的方向。国际外市场各方都等候两国监管机构秉持专业精气，务虚协作，增进互信，口头好协定，独特为企业跨境上市营建良好的国际监管环境，为环球经济增长削减正能量。

中美签署《审计监管合作协议》意味着什么？对中概股退市影响有多大？

这意味着中概股从美国股市退出的概率是相对降低的，毕竟在签订完审计监管合作协议之后，双方对于之前最大的一个矛盾争一点就会进行搁置，从而保证中概股能够继续在美国股市进行融资。但目前最大的争议就在于双方只是既初步敲定了这个合作协议，并没有最终定版。所以中概股只是暂缓了退市的进度，如果最后合作协议没有达成的话，可能还是要完全退市。

第一，这份协议是非常重要的。从这份协议直接影响到中概股的退市情况，就可以看出这份协议的影响程度。首先，之所以中概股能够在美国股市继续存在下去，就是因为双方对于他们的审查报告没有办法充分的调取。而每一个公司的审计报告的底稿都是极为重要的，涉及到了非常多的秘密数据，所以不可能完全像美国股市放开。所以这一次的协议不仅要针对中概股的退市，同时也要针对这些秘密数据。

第二，这份协议如果达成，可以避免现在的局面。中概股如果从美国退市的话，对于我们的很多公司不仅会造成不利局面，对于美国股市也是同样如此，在概股退市之后，数万亿美元的资金就没有了去处，势必会冲击其他的公司这样就会导致美国股市公司的估值急速上涨。但是这对于美国并不是一件好的事情，因为很多公司的工资已经存在很大的水分，并不需要继续上涨来保证他们的市值。

第三，我认为协议达成的概率是非常高的。首先，如果这份监管协议能够完成的话，这不仅能够体现双方对等共赢的要求，同时也能够让中概股公司继续在美国生存下去，维持了双方在股市上的渠道通畅，同时也能够让中美之间的资金进行更好的流通，从而让市场具备活力。

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应，搜狐表示，正在探索可能将ADS退市的选项。正在探索其他行动方案，但尚未确定公司可能采取的行动。搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应。

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应1

搜狐向美国证券交易委员会（SEC）提交的6-K表格显示，搜狐确认SEC将公司列入基于《外国公司问责法案》的认定名单，不打算对SEC的临时认定提出异议。

搜狐称，公司一直探索其他行动方案，但尚未确定可能采取的行动；不能向投资者保证，退市或采取的替代方案（如有）不会对ADS市场价值产生不利影响。

当地时间4月12日，SEC将搜狐、金融壹账通、传奇生物、中汽系统等12家中概股公司列入“预摘牌”名单。SEC表示，上述12家公司提交申辩的截止时间为当地时间5月3日。5月3日后，上述12家公司可能会被列入“确定摘牌”名单。

根据SEC公布的《外国公司问责法》，被列入“确定摘牌名单”的公司自2021年起需要在3年内提交SEC需要的文件。如果“确定摘牌名单”中的公司没有提交或提交的文件不符合SEC要求，理论上将会在披露2023年年报后面临立即退市。

值得注意的是，这是今年3月以来第四批被纳入该名单的中概股公司。此前，网络、爱奇艺、百济神州、百胜中国、再鼎医药等11家企业被SEC列入“预摘牌”或“确定摘牌”名单。

中国证监会此前表示，中美双方已召开多次会议商讨解决两国审计监管合作中的遗留问题，双方都有意愿解决分歧和问题。

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应2

当地时间周二（4月12日），美国证劵交易委员会（SEC）再将12家中概股公司加入“预摘牌”名单，这是自3月以来第四批被纳入名单的中概股公司。SEC声称，上述12家公司提交申辩的截止时间为当地时间5月3日。

具体名单包括：Microvast（微宏）、中汽系统、大全新能源、康乃德生物、金融壹账通、绿图生物科技、传奇生物、搜狐、新濠影汇、新濠博亚娱乐、Logiq和诺亚控股。从市场反应来看，上述12家公司的`股价周二并无剧烈波动，走势更多的是与大盘整体相关。

北京时间4月13日晚间，搜狐公司对此回应称，确认美国证券交易委员会（SEC）将公司列入基于《外国公司问责法案》的认定名单，不打算对SEC的临时认定提出异议。同时搜狐表示，正在探索可能将ADS退市的选项。不能向投资者保证，退市或采取的替代方案（如有）不会对ADS市场价值产生不利影响。正在探索其他行动方案，但尚未确定公司可能采取的行动。

2022年4月12日，美国证券交易委员会（“SEC”）临时将注册人确定为“委员会认定的发行人”，根据《控股外国公司责任法案》（以下简称“HFCAA”）和SEC的规定，注册人于2022年3月31日向SEC提交了截止2021年12月31日的财年20-F表格（以下简称“2021表格20-F”）的年度报告。

HFCAA要求美国证券交易委员会禁止在美国证券交易所和场外交易市场交易外国公司的证券（每一家外国公司、如果他们的财务报表是由美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）认定其在2021年开始的连续三个审计年度内无法进行全面检查或调查的会计师事务所审计的，则被称为“委员会认定的发行人”。

PCAOB已在2021年12月16日宣布，它已确定它无法检查注册人的独立审计师，审计注册人的财务报表包括在2021年形成20 f年报，美国证券交易委员会（SEC）最近的识别注册人的Commission-Identified发行人是预期。

注册人理解，如果美国证券交易委员会在2023年和2024年做出同样的决定，由于PCAOB继续无法彻底检查或调查注册人的独立审计师，美国证券交易委员会可能会禁止注册人的美国存托股票（“ads”）的交易，在纳斯达克全球精选市场、任何其他美国证券交易所以及场外交易市场（otc Market），每一份美国存托凭证代表注册者的一份普通股。

此外，如果美国国会正在审议的某些立法（如先前在注册人的2021年表格20-F中披露的）成为法律，此类禁令最早可能在2023年生效。

注册人不计划对美国证券交易委员会将注册人临时认定为委员会认定的发行人提出异议。因此，根据HFCAA下的SEC规则，SEC的决定将在临时认定后15个工作日内确定。鉴于其美国存托凭证可能会从纳斯达克全球精选市场退市，该注册人一直在探索其他行动路线，但尚未确定可能采取的行动。

注册人不能向其美国存托凭证的投资者保证，注册人追求的这种退市或替代方案（如果有的话）不会对其美国存托凭证的市场价值产生不利影响。

知名投行摩根士丹利此前发表观点称，维持中美就中概股审计最终可达成协议机会较高的看法。该行认为，中国证监会修订《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》，是中国发出的重要信号，表达就中美审计纠纷进行合作的意愿。

修订后的规则强调，所有相关当事人须自始至终遵守保密和档案管理规则，及需要一个正式的协作机制作为未来跨境审计检查的基础。同时，该行期待美国进一步的确认和后续合作细节。

在上月举行的国务院金融稳定发展委员会专题会议上，金融委表示，关于中概股，目前中美双方监管机构保持了良好沟通，已取得积极进展，正在致力于形成具体合作方案。中国政府继续支持各类企业到境外上市。

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应3

4月13日晚，搜狐公司发表公告，表示探索从美国退市的选项。

搜狐表示，确认美国证券交易委员会（SEC）将公司列入基于《外国公司问责法案》的认定名单，不打算对SEC的临时认定提出异议；

正在探索可能将ADS退市的选项，不能向投资者保证，退市或采取的替代方案（如有）不会对ADS市场价值产生不利影响。

正在探索其他行动方案，但尚未确定公司可能采取的行动。

搜狐公司是中国互联网门户网站之一，由互联网教父张朝阳在1995年创立，1998年改名为搜狐，2000年在美国纳斯达克上市。

根据搜狐财报，2021年全年，搜狐总收入为8.36亿美元，同比增长11%。其中，品牌广告收入为1.35亿美元，在线游戏收入为6.38亿美元；归于搜狐公司的非美国通用会计准则持续经营业务净利润为7900万美元，同比增长54.9%。

张朝阳还是学霸，1993年底获得美国麻省理工学院（MIT）博士学位， 随后又继续在MIT从事博士后研究，不过2021年11月张朝阳开始在线上直播上物理课，推出的《张朝阳的物理课》大受网友欢迎。

中美审计监管合作的“新起点”，本次合作成功的话将会带来哪些影响？

首先是确立对等原则。即中美双方均可根据法定职责和合作协议对对方管辖范围内的有关公司进行检查和调查，被请求方应尽最大努力提供充分协助。法律允许。明确合作范围，包括协助对方对相关企业进行检查和调查。明确如何合作。双方将就考察调查方案提前沟通协调。美方必须通过中国监管部门获取审计底稿等文件，并在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员进行走访和询问。

其次是资本市场对外开放稳步推进。四是继续巩固重大风险防范化解成效。股票市场、债券市场、期货市场总体保持平稳运行，私募基金、债券违约等重点领域风险化解处置成效持续巩固。纪检监察组进驻证监会，相向而行，合作互动，进一步推进党风系统化综合治理和党风廉政建设，加强党风廉政建设。干部队伍建设，不断营造良好的政治生态。

再者是高水平对外开放步伐不会变，贯彻落实“两个毫不动摇”的坚定态度不会变。合力保持健康稳定发展的大势不会变。证监会将按照“尊重国际公约、遵守国内法规”的原则，推动中美审计监管合作取得成果，为资本市场高水平对外开放营造可预期的国际监管环境。

要知道的是中美监管部门都充分意识到彼此的关切，正朝着对方的方向努力，寻求问题的解决方案，以尽快实现有效、可持续的合作。会议主要听取了市场人士对中概股近期情况的意见。 这符合两国资本市场和全球投资者的最大利益。证监会提醒，一些不了解实际情况的媒体对双方合作的细节和方向进行了大量主观臆测，对市场预期造成了不必要的干扰，不要盲目跟风。